ICHRA – Ein umfassender Leitfaden

Was ist ein Individual Coverage HRA (ICHRA)?
ICHRA ist ein Wendepunkt für Arbeitgeber, die ihren Mitarbeitern gesundheitliche Vorteile bieten möchten. Sie stellt ein neues, moderneres Modell der arbeitgeberfinanzierten Krankenversicherung dar. ICHRA (wir sprechen es „ick-rah“ aus) steht für „Individual Coverage Health Reimbursement Arrangement“ und steht Arbeitgebern ab Januar 2020 zur Verfügung.

ICHRA ist eine Weiterentwicklung einer anderen Art von HRA, genannt QSEHRA, die 2017 geschaffen wurde. Beide ermöglichen es Arbeitgebern, Arbeitnehmern die individuelle Krankenversicherung steuerfrei zu erstatten, aber ICHRA repräsentiert eine „aufgeladene“ Version von QSEHRA mit höheren Grenzen und größere Designflexibilität, die mehr Arbeitgeber ansprechen wird.

Wie der Name schon sagt, basiert ICHRA darauf, den Mitarbeitern die Versicherung zu erstatten, anstatt sie für sie zu kaufen. Auf hohem Niveau ist die Funktionsweise von ICHRA sehr einfach:

Arbeitgeber entwerfen ihren Plan, einschließlich der Festlegung, welche Mitarbeiter anspruchsberechtigt sind, und Festlegen von Erstattungsgrenzen
Mitarbeiter kaufen die individuellen Pläne, die sie wollen
Mitarbeiter stellen Erstattungsanträge
Arbeitgeber erstatten Arbeitnehmern für gültige Ansprüche
Um konform zu bleiben und Mitarbeiter und den IRS bei Laune zu halten, gibt es einige wichtige Regeln und Vorschriften, auf die wir später in diesem Leitfaden eingehen werden.

ICHRA hat gegenüber herkömmlichen Gruppenplänen mehrere Vorteile, die für einige Arbeitgeber interessant sein können. Das Erstattungsmodell (manchmal auch als „beitragsdefinierter Beitrag“ bezeichnet) gibt Arbeitgebern beispielsweise eine bessere Kostenkontrolle und bietet Arbeitnehmern mehr Auswahlmöglichkeiten. Dies unterscheidet sich stark vom aktuellen Modell der Gruppenversicherung (manchmal auch als „leistungsorientierte Leistung“ bezeichnet), bei dem Arbeitgeber einen einheitlichen Plan für die Gruppe wählen müssen und Arbeitnehmer auf vom Arbeitgeber gesponserte Optionen beschränkt sind.

Darüber hinaus entlastet ICHRA den Arbeitgeber von der Verwaltung eines Gesundheitsplans und den zugrunde liegenden Gesundheitsrisiken. Sie oder Ihre Kunden müssen sich nicht mit Verlängerungen herumschlagen, sich keine Gedanken über Teilnahmequoten machen, sich nicht darum kümmern, welche Arztnetzwerke Ihre Mitarbeiter wünschen, oder von jährlichen Prämienerhöhungen überrascht werden. Stattdessen können Arbeitgeber mit ICHRA entscheiden, welche Mitarbeiter sich qualifizieren, ihre monatlichen Zulagen festlegen und sich wieder der Verwaltung ihres Geschäfts widmen, während die Mitarbeiter die gewünschten Pläne auswählen können.

In diesem Leitfaden geben wir einen zusammenfassenden Überblick über die Vorteile und grundlegenden Anforderungen von ICHRA. Wir geben praktische Tipps zur Bewertung, ob ICHRA für Sie oder Ihren Kunden geeignet ist, Ideen zur Gestaltung und Optimierung einer ICHRA-Lösung und wichtige Details zu Verwaltung und Compliance.

Wir haben diesen Leitfaden für Arbeitgeber, HR-Experten und Leistungsberater geschrieben, die mehr über die HRA der individuellen Deckung erfahren möchten.

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